2 quốc gia châu Âu nào không đánh thuế thừa kế và thuế chuyển nhượng?

Châu Âu nổi tiếng với hệ thống thuế cao, đặc biệt đối với tầng lớp giàu có. Tại Pháp, thuế thừa kế có thể lên đến 60%, tùy vào giá trị tài sản và mối quan hệ giữa người thừa kế và người để lại tài sản. Ở Đức, mức thuế dao động từ 7% đến 50%, trong khi tại Bỉ, con số này có thể lên tới 80%. Tây Ban Nha cũng áp dụng thuế thừa kế từ 7.65% đến 87.6%, tùy theo khu vực và loại người thừa kế.
(Tax Foundation, 2021)

Mặc dù các khoản thuế này nhằm mục tiêu tài trợ cho các dịch vụ công như y tế, giáo dục, và hưu trí, nhưng chúng cũng khiến nhiều cá nhân giàu có xem xét lại việc duy trì tài sản tại châu Âu. Một khảo sát do Arton Capital thực hiện với 1.000 triệu phú tại Đức cho thấy 37% đang cân nhắc rời khỏi đất nước, với lý do chính là lo ngại về thuế cao và bất ổn chính trị.
(The Brew News, 2024)

Trong bối cảnh này, hai quốc gia thành viên EU là Malta và Cyprus đang nổi lên như những ngoại lệ hiếm hoi. Cả hai nước đều không đánh thuế thừa kế, miễn hoặc ưu đãi rất mạnh thuế chuyển nhượng, đồng thời sở hữu hệ thống pháp luật thân thiện với việc quản lý và truyền thừa tài sản xuyên thế hệ.

Malta: Không đánh thuế thừa kế – và chuyển nhượng linh hoạt

1. Không thuế thừa kế

Malta không áp dụng bất kỳ loại thuế thừa kế nào. Việc để lại tài sản – từ bất động sản, cổ phần công ty đến tài khoản đầu tư – không phát sinh nghĩa vụ thuế cho người thừa kế, dù là người thân hay không.

2. Không áp dụng “thuế chuyển nhượng” theo cách truyền thống

Malta không đánh thuế chuyển nhượng bất động sản theo nghĩa thông thường. Thay vào đó, quốc gia này áp dụng stamp duty – lệ phí trước bạ tính theo tỷ lệ, phổ biến là 5% trên giá trị tài sản.

Tuy nhiên:

• Nếu giao dịch diễn ra giữa cha mẹ và con cái, mức stamp duty có thể giảm còn 1.5%
• Nếu là lần đầu mua bất động sản bởi người cư trú, cũng có thể được miễn hoặc giảm sâu

Stamp duty là khoản phí tính theo tỷ lệ cố định, không lũy tiến, không thay đổi theo loại tài sản hay mục đích sử dụng, giúp nhà đầu tư dễ dự toán và không bị phát sinh bất ngờ.

3. Môi trường thuế – pháp lý ổn định

Malta có mức thuế doanh nghiệp danh nghĩa 35%, nhưng với cơ chế hoàn thuế cho cổ đông, mức thuế hiệu dụng có thể chỉ còn 5%. Ngoài ra:

• Không đánh thuế lãi vốn từ đầu tư quốc tế

• Không thu thuế cổ tức nhận từ công ty nước ngoài

• Cho phép sử dụng các cấu trúc như trust, foundation, holding company để kiểm soát tài sản dài hạn

Malta là quốc gia nói tiếng Anh, hệ thống pháp luật rõ ràng, minh bạch, là thành viên EU – phù hợp cho các gia đình có tài sản lớn cần quy hoạch hợp pháp qua nhiều thế hệ.

Cyprus: Miễn thuế, luật linh hoạt, doanh nghiệp dễ thở

1. Không thuế thừa kế

Cyprus đã bãi bỏ thuế thừa kế từ năm 2000. Khi người sở hữu tài sản qua đời, người thừa kế – dù là cá nhân hay pháp nhân – sẽ không phải đóng bất kỳ loại thuế nào, bất kể giá trị tài sản hay mối quan hệ thừa kế.

2. Ưu đãi mạnh thuế chuyển nhượng

Tại Cyprus:

• Nếu mua bất động sản mới (chịu VAT 19%) → Miễn toàn bộ thuế chuyển nhượng

• Nếu mua bất động sản cũ (không chịu VAT) → Vẫn có thuế chuyển nhượng, nhưng được giảm 50% nếu là giao dịch lần đầu hoặc đủ điều kiện

Điều này khiến việc đầu tư và truyền nhượng bất động sản tại Cyprus trở nên linh hoạt, ít chi phí ngầm, đặc biệt với các giao dịch nội bộ gia đình hoặc công ty gia đình.

3. Hệ thống common law – linh hoạt, thân thiện

Cyprus sử dụng hệ thống luật Anh (common law), cho phép:

• Thiết lập quyền đồng sở hữu, chuyển nhượng từng phần

• Sử dụng trust, chia tách cổ phần, hoặc chia quyền lợi định kỳ cho các bên thụ hưởng

• Không phát sinh thuế lũy tiến khi chia tách tài sản

Thuế thu nhập doanh nghiệp tại Cyprus là 12.5% – thấp hàng đầu EU. Lợi nhuận từ cổ phần và tài sản đầu tư nước ngoài có thể được miễn thuế nếu đáp ứng điều kiện cấu trúc.

Kết luận

Trong một châu Âu đang dần tăng thuế tài sản và siết chặt các kênh truyền thừa, Malta và Cyprus đang nổi lên như những điểm đến đáng giá với ba yếu tố then chốt:

• Không đánh thuế thừa kế

• Miễn hoặc giảm mạnh thuế chuyển nhượng bất động sản

• Hệ thống pháp lý minh bạch, hỗ trợ công cụ quản lý tài sản linh hoạt

Nếu bạn đang tìm kiếm một giải pháp để giữ trọn giá trị tài sản qua nhiều thế hệ – không bị mài mòn vì thuế, không vướng rào cản pháp lý – thì Malta và Cyprus là hai lựa chọn chiến lược đáng cân nhắc trong EU hiện tại.