Hệ thống thuế tại Síp: Những điều người định cư cần biết

Những điểm ưu việt của hệ thống thuế Síp

Hệ thống thuế Síp được đánh giá cao bởi tính đơn giản, minh bạch và tuân thủ các quy định của EU cũng như khuyến nghị của OECD. Dưới đây là những đặc trưng ưu việt nổi bật của hệ thống thuế này:

Ưu đãi thuế cho doanh nghiệp:

• Thuế suất thu nhập doanh nghiệp thấp: Mức thuế suất 12,5% là một trong những mức thấp nhất trong khối EU, thậm chí có thể thấp hơn nữa trong một số trường hợp.
• Các sắc lệnh EU có lợi: Sắc lệnh về Công ty mẹ – Công ty con và Sắc lệnh về Tiền lãi và Tiền hoa hồng mang lại nhiều lợi ích thuế cho doanh nghiệp.
• Giảm trừ lãi suất vốn danh nghĩa: Các công ty nhận tài trợ vốn mới có thể được giảm trừ thuế lên đến 80% thu nhập chịu thuế.
• IP Box (Chế độ ưu đãi thuế đối với thu nhập từ sở hữu trí tuệ/ bằng sáng chế): Cho phép khấu trừ 80% lợi nhuận đủ điều kiện từ hoạt động kinh doanh sử dụng Sở hữu trí tuệ IP (Intellectual Property).
• Thuế trọng tải hấp dẫn: Dành cho chủ tàu, người quản lý và cho thuê xe.
• Miễn thuế nhiều loại thu nhập: Lãi từ vốn (trừ bất động sản ở Síp), lợi nhuận từ cơ sở kinh doanh thường trú nước ngoài, lợi nhuận từ giao dịch chứng khoán.
• Cứu trợ tín dụng đơn phương: Tránh đánh thuế hai lần đối với các quốc gia không có Hiệp ước Thuế kép.
• Không có thuế chuyển lợi nhuận về nước, thuế nhập cảnh, tái tổ chức và xuất cảnh.
• Miễn thuế VAT cho hầu hết giao dịch quốc tế.
• Chuyển lỗ thuế sang kỳ sau trong 5 năm.

Ưu đãi thuế cho cá nhân:

• Ưu đãi cho nhân viên nước ngoài: Giảm thuế lên đến 50% thu nhập (tối đa 100.000 €/năm) cho người nước ngoài làm việc tại Síp.
• Miễn giảm thuế thu nhập từ cổ tức và lãi: Áp dụng cho cá nhân không cư trú chịu thuế cư trú Síp.
• Không có thuế thừa kế và thuế bất động sản.

Mạng lưới hiệp ước thuế rộng khắp:

• Síp có hiệp ước thuế với 65 quốc gia trên toàn cầu, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh quốc tế.

Hệ thống thuế tại Síp: Những điều người định cư cần biết

Thuế cá nhân

Cư dân chịu thuế Síp phải nộp thuế chung và thuế nước ngoài đối với thu nhập của họ trên toàn thế giới với mức thuế từ 20–35%, tùy thuộc vào thu nhập hàng năm của họ. Nếu thu nhập chịu thuế hàng năm của bạn từ 19.500 € trở xuống, bạn được miễn thuế này.

Một người được xem là cư dân chịu thuế Síp nếu người đó dành hơn 183 ngày trong bất kỳ một năm nào để cư trú tại Síp.

*Những người về hưu trở thành cư dân tại Síp bị đánh thuế vào lương hưu từ nước ngoài với mức 5% mỗi năm. Trong khi đó, sẽ có chế độ miễn hàng năm cho mức 3,420 € đầu tiên được cấp.

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Các công ty cư trú thuế tại Síp bị đánh thuế đối với thu nhập của họ từ tất cả các nguồn trong nước và nước ngoài. Thuế thu nhập doanh nghiệp tiêu chuẩn, hay thuế TNDN, là 12,5%. Các công ty cư trú thuế không thuộc Síp được miễn thuế TNDN.

Thuế đối với các công ty bảo hiểm. Các công ty này phải nộp thuế doanh nghiệp như các công ty cư trú thuế khác. Tuy nhiên, có một ngoại lệ khi thuế doanh nghiệp phải nộp trên lợi nhuận chịu thuế của hoạt động kinh doanh bảo hiểm nhân thọ thấp hơn 1,5% tổng phí bảo hiểm. Trong trường hợp này, phần chênh lệch được thanh toán dưới dạng thuế doanh nghiệp bổ sung.

Thuế đối với các công ty vận chuyển. Được EU chấp thuận hoàn toàn, Luật Vận chuyển Thương mại của Síp cung cấp miễn trừ tất cả các loại thuế theo chế độ thuế trọng tải đối với các chủ tàu và người quản lý tàu đủ điều kiện.

Thuế suất thuế giá trị gia tăng

Thuế giá trị gia tăng hay VAT được tính đối với việc cung cấp dịch vụ và hàng hóa tại Síp, nhập khẩu hàng hóa vào Síp và mua hàng hóa từ EU. Thuế suất VAT tiêu chuẩn là 19%.

Síp cũng được giảm thuế suất VAT 9% đối với nhà hàng, dịch vụ ăn uống, lưu trú, khách sạn và các dịch vụ khác.

Thuế suất VAT giảm 5% áp dụng cho việc cải tạo và sửa chữa tài sản.

Thuế tài sản ở Síp

Tem đóng thuế. Thuế này được xác định tùy thuộc vào số tiền mua: 

• Thuế trước bạ không được tính cho 5.000 € đầu tiên;
• 0,15% cho giá mua từ €5.001 đến €170.000;
• 0,2% cho giá mua trên 170.000 €.

Thuế chuyển nhượng tài sản. Khi bạn mua bất động sản ở Síp, bạn phải trả thuế chuyển nhượng để hoàn tất giao dịch mua. Cơ quan đăng ký đất đai sẽ đánh giá giá trị thị trường của tài sản đã mua và tính phí chuyển nhượng cho người mua.

Phí chuyển nhượng như sau:

• 3% đối với bất động sản trị giá lên tới €85.000;
• 5% nếu tài sản có giá từ €85.001 đến €170.000;
• 8% nếu giá bất động sản vượt quá 170.001 €.

Giảm 50% thuế trước bạ và không tính phí chuyển nhượng nếu đã nộp thuế VAT.

Thuế dịch vụ. Chính quyền Thành phố hoặc Hội đồng nhân dân Xã xác định thuế và mức thuế cho chủ sở hữu tài sản. Chi phí sẽ phụ thuộc vào chính quyền thành phố hoặc hội đồng nơi có đối tượng.

Thuế lãi vốn. Thuế lãi vốn 20%, hay CGT, được tính trên thu nhập từ việc bán bất động sản ở Síp hoặc cổ phiếu của các công ty trực tiếp sở hữu bất động sản ở Síp. Thuế này chỉ áp dụng đối với lợi nhuận từ việc bán bất động sản khi việc thanh lý không phải chịu thuế thu nhập.

Miễn thuế cho cư dân không phải người Síp

Hệ thống thuế của Síp đưa ra nhiều miễn trừ và lợi ích cho người không cư trú về lãi vốn, thu nhập từ việc làm, miễn thuế VAT và nhiều lợi ích khác.

Ví dụ: cư dân không phải người Síp được miễn thuế đối với tiền lãi, cổ tức và tiền bản quyền trên toàn bộ số tiền. Những người không cư trú cũng được miễn thuế thu nhập khi bán chứng khoán và số vốn tích lũy cho các cá nhân do bất kỳ khoản thanh toán nào cho các quỹ được phê duyệt.

Làm thế nào để có được thường trú tại Síp bằng cách đầu tư để trở thành đối tượng cư trú thuế

Chính sách thuế của Síp ưu đãi hơn so với nhiều quốc gia nên rất nhiều chủ doanh nghiệp và cá nhân chọn quốc gia này làm nơi cư trú. Tham gia vào chương trình đầu tư là cách nhanh nhất để có được thường trú tại Síp .

Chính phủ Síp đã đưa ra một chương trình cho phép người nước ngoài có được thường trú bằng cách đầu tư. Số tiền đầu tư tối thiểu là €300.000.

Bạn có thể đầu tư vào bất động sản nhà ở, bất động sản thương mại, đơn vị quỹ đầu tư địa phương hoặc cổ phiếu của các công ty Síp. 7 năm sau khi nhận được quyền cư trú, bạn có thể nộp đơn xin quốc tịch.

Người nước ngoài có thể mua một hoặc hai bất động sản với giá trên 300.000 Euro trong các tòa nhà mới. Ngoài ra còn phải nộp thuế giá trị gia tăng 19%; nếu mua nhà để sử dụng riêng thì thuế GTGT là 5%.