Lợi ích về thuế của Síp dành cho cư dân và cư dân không đóng thuế

Síp có hệ thống thuế hấp dẫn đối với cả cư dân cư trú và cư dân không đóng thuế. Mức thuế thấp nhất ở EU đối với tất cả các công ty có trụ sở tại đây là 12,5%. Các công ty không cư trú được miễn thuế này.

Ngoài ra còn có nhiều trường hợp miễn trừ khác nhau: ví dụ: nếu thu nhập chịu thuế hàng năm của bạn lên tới €19.500 trở xuống, bạn được miễn thuế cá nhân.

Những ai phải đóng thuế thu nhập ở Síp?

• Cư dân đóng thuế Síp: Những người được coi là cư dân thuế ở Síp phải nộp thuế thu nhập trên toàn bộ thu nhập của họ trên toàn thế giới.
• Công ty hoạt động tại Síp: Các công ty có hoạt động kinh doanh tại Síp cũng phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp.

Những đối tượng được miễn thuế thu nhập:

• Người không cư trú tại Síp: Nhìn chung, người không cư trú tại Síp không phải nộp thuế thu nhập ở Síp. Tuy nhiên, có một số ngoại lệ đối với các loại thu nhập nhất định có nguồn gốc từ Síp (ví dụ: thu nhập từ cho thuê bất động sản ở Síp).

Trường hợp đặc biệt:

• Người về hưu: Người về hưu có khoản lương hưu hàng tháng vượt quá €3.420 sẽ phải đóng góp 5% trên phần vượt quá số tiền này.

Hệ thống thuế của Síp dành cho cư dân và cư dân không đóng thuế

Hệ thống thuế của Síp yêu cầu cư dân đóng thuế phải trả một số loại thuế cụ thể, bao gồm thuế thu nhập trên thu nhập toàn cầu của họ, bất kể tình trạng cư trú của họ.

Người nước ngoài lưu trú tại Síp hơn 183 ngày thường trở thành cư dân đóng thuế: họ phải đóng thuế và nhận các lợi ích. Chính phủ Síp đã đơn giản hóa quy tắc này: những người muốn trở thành cư dân đóng thuế của Síp hiện có thể ở lại Síp ít nhất 60 ngày trong năm tính thuế thay vì 183 ngày.

Quy tắc 60 ngày có năm yêu cầu:

• Không cư trú ở bất kỳ quốc gia nào khác quá 183 ngày.
• Không phải là cư dân đóng thuế của các quốc gia khác trong thời gian tính thuế.
• Thực hiện bất kỳ hoạt động nào ở Síp, ví dụ như có việc làm trong các công ty Síp.
• Sở hữu bất động sản nhà ở tại Síp.

Síp cung cấp cho công dân và người nước ngoài các chính sách và ưu đãi thuế tuyệt vời. Để trở thành cư dân đóng thuế, người nước ngoài có thể có nơi cư trú thường trú bằng cách đầu tư vào bất động sản hoặc quỹ.

Một người không phải là cư dân đóng thuế sẽ chỉ bị đánh thuế đối với thu nhập phát sinh từ các nguồn ở Síp.

Một công ty có thể được coi là cư dân đóng thuế khi được quản lý hoặc kiểm soát từ Síp.

Thuế thu nhập cá nhân ở Síp

Cư dân đóng thuế ở Síp phải nộp thuế trong nước và ngoài nước đối với tổng thu nhập trên toàn thế giới của họ với mức thuế suất từ 20% đến 35%, tùy thuộc vào thu nhập hàng năm của họ. Nếu tổng thu nhập chịu thuế hàng năm của bạn là €19.500 trở xuống, bạn sẽ được miễn thuế này.

Biểu thuế suất thuế thu nhập cá nhân

Chế độ đặc biệt cho người về hưu: 5% trên khoản thanh toán lương hưu nếu chúng vượt quá €3.420 mỗi tháng.

Thuế thu nhập doanh nghiệp ở Síp

Các công ty cư trú tại Síp bị đánh thuế trên thu nhập của họ từ tất cả các nguồn trong nước và ngoài nước. Thuế thu nhập doanh nghiệp tiêu chuẩn, hay CIT, là 12,5%. Các công ty không phải là cư dân thuế của Síp được miễn thuế CIT.

Thuế đối với các công ty bảo hiểm. Các công ty này được yêu cầu phải nộp thuế doanh nghiệp như các công ty cư trú thuế khác. Tuy nhiên, có một ngoại lệ khi thuế doanh nghiệp phải nộp trên lợi nhuận chịu thuế của một doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ nhỏ hơn 1,5% tổng phí bảo hiểm. Trong trường hợp này, phần chênh lệch được thanh toán dưới dạng thuế doanh nghiệp bổ sung.

Thuế đối với các công ty vận tải. Được EU phê duyệt hoàn toàn, Luật Vận tải biển Thương mại Síp miễn trừ tất cả các loại thuế theo chế độ thuế trọng tải của các chủ sở hữu và quản lý tàu đủ điều kiện.

Thuế suất giá trị gia tăng

Thuế giá trị gia tăng, hay VAT, được tính trên việc cung cấp dịch vụ và hàng hóa ở Síp, nhập khẩu hàng hóa vào Síp và mua lại hàng hóa từ EU. Thuế suất VAT tiêu chuẩn là 19%.

Síp cũng có mức thuế suất VAT giảm 9% đối với nhà hàng, dịch vụ ăn uống, chỗ ở, khách sạn và các dịch vụ khác.

Thuế suất VAT giảm 5% được áp dụng cho việc cải tạo và sửa chữa một tài sản.

Miễn thuế cho người không cư trú tại Síp

Hệ thống thuế của Síp cung cấp nhiều khoản miễn trừ và lợi ích cho người không cư trú về thuế tăng vốn, thu nhập từ việc làm, miễn trừ VAT và nhiều khoản khác.

Ví dụ: người không cư trú tại Síp được miễn thuế đối với lãi, cổ tức và tiền bản quyền trên toàn bộ số tiền. Người không cư trú cũng được miễn thuế thu nhập đối với việc bán chứng khoán và số vốn tích lũy cho cá nhân do bất kỳ khoản thanh toán nào cho các quỹ được phê duyệt.

Cách xin thường trú nhân tại Síp bằng đầu tư để trở thành cư dân đóng thuế

Chính sách thuế của Síp mềm hơn nhiều quốc gia, vì vậy nhiều chủ doanh nghiệp và cá nhân chọn quốc gia này làm nơi cư trú. Tham gia chương trình đầu tư là cách nhanh nhất để có được thường trú nhân Síp.

Chính phủ Síp đã khởi động một chương trình cho phép người nước ngoài có được thường trú nhân bằng cách đầu tư. Số tiền đầu tư tối thiểu là 300.000 €.

Bạn có thể đầu tư vào bất động sản nhà ở, bất động sản thương mại, đơn vị quỹ đầu tư địa phương hoặc cổ phần của các công ty Síp. Năm năm sau khi nhận được thường trú nhân, bạn có thể xin nhập quốc tịch.

Mua bất động sản nhà ở

Người nước ngoài có thể mua một hoặc hai bất động sản với giá từ €300.000 trở lên trong các tòa nhà mới. Họ cũng phải trả thuế giá trị gia tăng 19%; nếu nhà ở được mua để sử dụng cho bản thân, VAT là 5%.

Đầu tư vào bất động sản thương mại

Người nước ngoài có thể mua một hoặc hai bất động sản thương mại với giá từ €300.000 trở lên trong các tòa nhà mới hoặc thị trường thứ cấp.

Các lựa chọn đầu tư khác để có thường trú nhân Síp

• Mua cổ phần của các quỹ địa phương với số tiền tối thiểu €300.000 và chỉ từ các quỹ đầu tư tập thể thuộc loại RAIF, AIF và AIF LNP.
• Mua cổ phần của các công ty Síp với giá trị €300.000 trở lên, có ít nhất năm nhân viên và tạo ra lợi nhuận trên đảo.