Tây Ban Nha có nhiều chính sách ưu đãi thuế, giúp bạn tiết kiệm tiền

Cư dân Tây Ban Nha phải đóng thuế thu nhập gì?

Nếu bạn là cư dân Tây Ban Nha, bạn phải nộp thuế thu nhập đối với thu nhập trên toàn thế giới của mình trong các trường hợp sau:

• Thu nhập hàng năm của bạn từ việc làm là hơn 22.000 €
• Bạn tự kinh doanh ở Tây Ban Nha hoặc điều hành doanh nghiệp của riêng mình
• Bạn nhận được thu nhập cho thuê hơn 1.000 € một năm
• Bạn có thu nhập từ lãi vốn và tiết kiệm trên 1.600 € một năm
• Đây là năm đầu tiên bạn khai báo cư trú thuế ở Tây Ban Nha

Ngoài ra, bạn phải khai báo tất cả tài sản của mình ở nước ngoài trị giá hơn 50.000 €. Thu nhập chịu thuế của bạn là phần còn lại sau khi khấu trừ các khoản đóng góp cho an sinh xã hội ở Tây Ban Nha , lương hưu, trợ cấp cá nhân và chi phí nghề nghiệp.

Người không cư trú phải đóng thuế thu nhập gì?

Nếu bạn sống ở Tây Ban Nha dưới sáu tháng (183 ngày) trong một năm dương lịch, bạn là người không cư trú và chỉ nộp thuế đối với thu nhập từ Tây Ban Nha. 

Thuế áp dụng cho thu nhập của bạn ở mức cố định mà không có khoản phụ cấp hoặc khoản khấu trừ nào.

Nếu bạn là người không cư trú và sở hữu một tài sản ở Tây Ban Nha, cho dù bạn có cho thuê hay không, bạn cũng phải nộp tờ khai thuế và nộp thuế tài sản Tây Ban Nha cho những người không cư trú (hoặc thuế thu nhập tính vào tài sản của bạn) như thuế tài sản địa phương của Tây Ban Nha.

Hiệp định đánh thuế hai lần

Tây Ban Nha đã ký nhiều hiệp ước với các nước khác để tránh đánh thuế hai lần. Cơ quan thuế Tây Ban Nha duy trì danh sách các hiệp định được cập nhật .

Thuế suất Tây Ban Nha năm 2023

Sau đây là mức thuế cơ bản của Tây Ban Nha đối với thu nhập từ việc làm. Vì thuế suất ở Tây Ban Nha không thống nhất trên toàn quốc nên tổng số thuế phải nộp của bạn sẽ được tính bằng thuế suất chung của tiểu bang cộng với thuế suất khu vực có liên quan.

Thuế suất của Tây Ban Nha vào năm 2023 như sau:

• Với thu nhập khoảng €12.450: 19%
• Với thu nhập khoảng €12,451–€20,200 là 24%
• Với thu nhập khoảng €20,201–€35,200 là 30%
• Với thu nhập khoảng €35.201–€60.000 là 37%
• Với thu nhập khoảng€60.001–€300.000 là 45%
• Với thu nhập hơn €300.000 là  47%

Thuế thu nhập đối với tiền tiết kiệm được đánh theo mức sau:

• 19% cho 6.000 € thu nhập tiết kiệm chịu thuế đầu tiên
• 21% cho số tiền €6.000–€50.000 
• 23% cho số tiền €50.000–€200.000 
• 27% cho €200.000-€300.000
• 28% cho bất kỳ số tiền nào trên 300.000 €

Thuế Tây Ban Nha đối với người không cư trú

Thuế suất thuế thu nhập cố định chung đối với người không cư trú là 24% hoặc 19% nếu bạn là công dân của một quốc gia trong Liên minh Châu Âu hoặc Khu vực Kinh tế Châu Âu.

Thu nhập khác phải chịu thuế đối với người không cư trú ở Tây Ban Nha theo mức sau:

Lãi vốn từ tài sản chuyển nhượng bị đánh thuế ở mức 19%.

Lãi đầu tư và cổ tức bị đánh thuế ở mức 19%, mặc dù thường thấp hơn thông qua các hiệp định đánh thuế hai lần. Thuế lãi được miễn cho công dân EU.

Tiền bản quyền bị đánh thuế ở mức 24%.

Lương hưu được đánh thuế theo tỷ lệ lũy tiến, từ 8% đến 40%.

Thuế đặc biệt của Tây Ban Nha đối với người nước ngoài làm việc theo hợp đồng

Có một chế độ thuế đặc biệt đối với người nước ngoài đến làm việc tại Tây Ban Nha theo hợp đồng lao động với một công ty Tây Ban Nha. Điều này đôi khi được gọi là Luật Beckham, vì nó được cho là được thiết lập để cầu thủ bóng đá David Beckham không phải trả thuế cho bản quyền hình ảnh trên toàn thế giới khi anh gia nhập Real Madrid vào năm 2003.

Nhân viên làm việc ở Tây Ban Nha phải trả thuế suất 24% đối với thu nhập lên tới 600.000 euro. Các quy tắc được đưa ra vào năm 2021 cho thấy chính phủ tăng thuế suất đối với thu nhập vượt quá 600.000 euro lên 47%. 

Ngoài ra, các nhân viên đã đăng tuyển hiện phải trả thuế 3% đối với thu nhập trên 200.000 € được tạo ra từ cổ tức, tiền lãi hoặc lãi vốn.

Nếu bạn là cư dân đóng thuế ở Tây Ban Nha (ở Tây Ban Nha hơn 183 ngày một năm) và không cư trú ở Tây Ban Nha trong 10 năm qua, bạn có thể nộp đơn xin đóng thuế theo chế độ này trong vòng sáu tháng kể từ khi đến Tây Ban Nha. Do đó, bạn có thể giảm mức thuế của mình trong tối đa 5 năm.

Các khoản khấu trừ và trợ cấp thuế của Tây Ban Nha

Người nộp thuế thường trú ở Tây Ban Nha nhận được một số khoản khấu trừ thuế nhất định. Trợ cấp cá nhân cơ bản cho mọi người dưới 65 tuổi là 5.550 €, hoặc 6.700 € từ 65 tuổi và 8.100 € từ 75 tuổi.

Nếu bạn có con dưới 25 tuổi sống cùng, bạn có thể yêu cầu trợ cấp bổ sung:

• €2,400 cho đứa con đầu lòng
• €2,700 cho lần thứ hai
• €4.000 cho lần thứ ba
• €4.500 cho lần thứ tư
• Khoản trợ cấp bổ sung € 2,800 cho mỗi trẻ em dưới ba tuổi

Nếu bạn có cha mẹ hoặc ông bà sống cùng và tổng thu nhập của bạn dưới 8.000 €, bạn có thể yêu cầu trợ cấp 1.150 € nếu họ trên 65 tuổi và 2.550 € nếu họ trên 75 tuổi.

Nói chung, bạn có thể yêu cầu khấu trừ thuế ở Tây Ban Nha cho:

• Thanh toán vào hệ thống an sinh xã hội Tây Ban Nha
• Đóng góp lương hưu của Tây Ban Nha
• Chi phí mua và cải tạo ngôi nhà chính của bạn
• Quyên góp từ thiện

Vào năm 2023, các khoản đóng góp được khấu trừ của cá nhân vào các kế hoạch lương hưu được giới hạn ở mức €1.500, giảm từ mức €2.000 vào năm 2022. Tuy nhiên, khoản khấu trừ tối đa đối với các khoản đóng góp cho các kế hoạch của công ty đã tăng từ €8.000 lên €8.500.